Предности и мане самозапослења о којима морате да знате
мисцеланеа / / May 11, 2022
За оне који одлуче да легализују приходе, понекад је боље изабрати индивидуалне предузетнике у другим пореским режимима.
Самостална делатност или, како је исправније назвати, порез на доходак од професионалаца (ЕПТ) је посебан порески режимФедерални закон бр. 422-ФЗ од 27. новембра 2018. „О експерименту за успостављање посебног пореског режима „Порез на професионалне приходе“”. Погодан је за оне који су плаћени за резултате својих активности или закупнине своје имовине.
Порез је уведен да би се из сенке помогло онима који примају приходе, а не деле их са државом. У циљну публику спадали су, на пример, људи који су издавали стан своје баке или пружали разне услуге по наруџбини - лепили су тапете, уговарали фотографисање. Обећано им је лако да постану самозапослени и ниске пореске стопе како би их мотивисали да се легализују. Међутим, не само они који су раније радили тајно, већ и индивидуални предузетници могу платити порез на професионални приход. Примамљени су истим бонусима.
Хајде да видимо за шта су стварне користи
Самозапослен и које су замке у овом режиму. А пошто је доступан особама са и без ИП статуса, договоримо се да ћемо у овом тексту људе без таквог статуса назвати појединцима, а са њим - предузетницима. Ово није сасвим тачно, пошто је ИП такође појединац. Али неко кршење правила ће помоћи да се текст лакше чита.Које су предности самозапошљавања?
Даје правни статус
Параграф се односи на појединце који послују на црно. Многи успевају да то раде годинама без икаквих проблема. Међутим, могу се појавити невоље, поготово ако вам се купци не доводе усменом предајом, већ огласима на друштвеним мрежама или чак на огради. На пример, човек прави колаче у својој кухињи и рекламира их на интернету. Пореска управа то открива и спроводи пробна куповинаКао резултат рације, достављене су пријаве прихода / ФТС. Или комшије не воле станаре изнад њих и то пријаве становање за издавање, у Федералној пореској служби.
Ако инспектор сматра да је неко лице утајило плаћање пореза, може их додатно наплатити три годинеПорески законик Руске Федерације, члан 113 "Застарелост привођења одговорности за извршење пореског прекршаја" и додати још казни. Поред тога, мораћете платити казнуПорески законик Руске Федерације, члан 122 "Неплаћање или непотпуно плаћање пореза (накнада, премије осигурања)".
Али правни статус је користан не само да би се избегла казна за неплаћање пореза. Такође омогућава приказивање званичних прихода тамо где је то потребно. И тако ће бити, на пример, лакше доћи хипотека. (Обратите пажњу на формулацију: „лакше“, а не „једноставно“. Банке и даље преферирају приход од уговора.)
А статус самозапосленог вам омогућава да издајете чекове купцима. Што може значајно утицати на њихов став. Зато што је то нека врста документа. Једно је када наручите неку врсту пресвлаке за софу преко интернета и пребаците новац на неразумљиву картицу. А сасвим је другачије када вам пошаљу чек, јер је лакше решити проблеме са њим у случају брака или других несугласица.
Статус је лако добити
Појединац има неколико могућности за легализацију прихода, поред самозапошљавања. Може пријавити приход годишње, постати предузетник или регистровати ДОО. Сада то није тако тешко учинити захваљујући електронским услугама.
Лако је постати самозапослен. Потребно је само да преузмете апликацију "Мој порез" и да се тамо региструјете.
Пословни предузетник такође мора да пошаље обавештење пореској управи о одбијању других пореских режима.
ГНИВТС, ЈСЦ
Цена: бесплатно
Преузимање
Цена: бесплатно
Федерална пореска служба Русије
Цена: бесплатно
Преузимање
Цена: бесплатно
Лакше радити са правним лицима
Овај став се поново односи на појединце који раде незванично. Многе компаније би радо радиле са талентованим илегалним имигрантима. Али фирме не могу једноставно да преносе новац на туђе картице, већ треба да оправдају трошкове неким документима.
Наравно, увек можете закључити са извођачем грађански уговор. Али треба га правилно поставити. Плус, послодавац постаје порески агент у односу на извођача радова. Односно, за то треба да плати порез на доходак и премије осигурања. Самозапослени ће примати само своју накнаду, па се тиме смањују трошкови.
Нема потребе за подношењем извештаја
Ако појединац и даље жели да плаћа порез, а није добио статус самозапосленог, онда сваке године до краја априла мора да попуни и достави Пореска пријава за претходну годину у ФТС. Тада је потребно до 15. јула платити порез на све пријављене зараде.
За предузетника комплет папира зависи од порески системи. Појединачни предузетник на поједностављеном систему или предузетник на ЕСХН (јединствени пољопривредни порез) такође подноси декларацију, о општем режиму опорезивања (ОСН) - додатно пријављује ПДВ. Према патентном систему опорезивања, не морате ништа да предате. Међутим, ако индивидуални предузетник има запослене, мораћете да саставите документе за њих.
Самозапосленим не треба ништа од овога. Он једноставно исписује чекове клијентима у апликацији, а сами подаци падају у пореску управу. Ово важи и за ИП на НАП-у.
Нема потребе да плаћате премије осигурања
Предузетници, чак и у недостатку прихода, морају да плаћају обавезне доприносе за пензионо и здравствено осигурање. У 2022. години, укупно, ово је нешто више од 43 хиљаде рубаља.
А ако самозапослени желе да пребаце новац у Пензиони фонд за формирање пензије, онда је то дозвољено да се уради на добровољној основи. Ово ће вам омогућити да добијете стаж и бодове за пензију.
Пореске стопе су ниже
Стопе за самозапослене износе 4% за рад са физичким лицима и 6% за рад са правним лицима. Али они такође имају порески одбитак од 10 хиљада рубаља. Због тога се стопа смањује на 3% када се ради са физичким лицима и до 4% - са правним лицима док се овај лимит не исцрпи.
ПоједностављеноПорески законик Руске Федерације, члан 346.20 "Пореске стопе" или ЕСХНПорески законик Руске Федерације, члан 346.8 "Пореска стопа" можете платити 6% прихода (или мање ако регион снизи стопу), али од свих трансакција. Ако лице без статуса годишње поднесе пријаву, онда плаћа порез на доходак грађана по стопи од 13%. Слична стопа важи за ИП на ДОС-у.
Самозапошљавање са ове тачке гледишта изгледа најисплативије. Иако постоји нијанса, анализираћемо је у минусима.
Можете и без касе
Самозапослени не морају да користе касу. Чекови се генеришу у апликацији Мој порез, могу се послати купцу електронским путем или одштампани на папиру. Ово важи и за предузетнике НАП-а. Али индивидуалним предузетницима у другим пореским режимима често је потребна благајна.
Који су недостаци самозапослености?
Самозапослени не смеју све
Не смеју сви да иду на НАП. На пример, не можете да изаберете овај порески режим за препродају робе или продају сопствених производа ако подлежу обавезном обележавању. У овом случају, дефинитивно ћете морати да региструјете индивидуалног предузетника са другачијим пореским режимом, или чак ООО - Предузетницима такође није дозвољена никаква активност.
Не можете ангажовати асистенте по уговору о раду
Из имена је јасно да самозапослени ради сам, не може да узима туђи посао. Дакле, он не би требало да запошљава запослене. Да бисте то урадили, мораћете да пређете на други порески режим.
Истовремено, самозапослени могу привући друге људе на основу грађанскоправних уговора.
Овај режим је неповољан за високе приходе.
НАП је погодан само за оне који зарађују мање од 2,4 милиона годишње. Ако у току године приход прелази овај износ, појединац плаћа 13% од вишка. Али индивидуални предузетници имају прилику да пређу на нови порески режим - на пример, на поједностављени, како би дали истих 6%. Бити предузетник, ако имате велике приходе, исплативије је.
Неће бити могуће смањити опорезиву основицу
Ако плаћате НИТ, порез се обрачунава на све приходе за које се извлаче чекови. Супер је једноставно, али има нијанси – баш оних које су поменуте у параграфу о ниским пореским стопама.
Прво, предузетник на поједностављеном порезу и патенту може да смањи порез за износ уплаћених премија осигурања. Теоретски, ово је од малог значаја, јер их самозапослена особа уопште не одаје. Али ако се верује у држава пензија и добровољно преноси доприносе, овај бонус може бити значајан.
Друго, на поједностављеној основи, појединачни предузетник може платити не само 6% свих прихода. Опционо може дати и 15% разлике између прихода и расхода. А понекад је – иако не баш често – исплативије од 4-6% укупне зараде самозапослених. На пример, ако особа производи производ, у чијој цени су трошкови његовог рада минимални.
Наравно, овде морате све унапред израчунати за сваки конкретан случај. Рецимо да занатлија шије купце - вишекратне еколошке торбе за куповину. Она процењује свој производ на 500 рубаља. Штавише, тканина и прибор коштају 350 рубаља. Ако прода купца појединцу, онда плаћа порез од 20 рубаља од трансакције, ако правно лице - 30 рубаља. Поједностављењем, 15% разлике између прихода и расхода износило би 22,5 рубаља. Ако кројачица ради углавном са правним лицима, можда би јој било исплативије да региструје индивидуалног предузетника. Или не, ако су њене странке мале, јер ће се у једначину ипак додати премије обавезног осигурања. Дакле, калкулатор у таквим стварима је ваш најбољи пријатељ.
Предузетницима правног лица се више верује него самозапосленим
У одељку о погодностима говорили смо о томе да је компанијама исплативије да раде са самозапосленим него са лицима на црно. Али када бирају између индивидуалног предузетника и самозапосленог појединца, преферирају предузетнике. И зато.
Лако је пронаћи индивидуалног предузетника у једном регистру и уверити се да он има овај статус. Тешко је проверити да ли је особа самозапослена у целој фази сарадње. Дакле, постоји ризик да дође зла пореска управа, установи да појединац нема статус и да се запита зашто за њега нису плаћени порези и премије осигурања.
Постоје нијансе са прорачунима. Индивидуални предузетници примају новац на текући рачун за посао, самозапослени - на лични. А за компанију клијента, такви трансфери могу бити предмет банкарске провизије.
Не можете радити са бившим послодавцем
Понекад компанија раскине уговор о раду са запосленим и почне да сарађује са њим као самозапослена особа. Ово је корисно за њу: нема потребе за плаћањем премија осигурања, а особа сама плаћа порез на доходак. За запосленог ово није добра опција: он више није заштићен закона о раду. Односи са њим могу да се прекину у било ком тренутку, он нема право на годишњи одмор и регрес. Не треба рачунати ни на боловање и пензију – премије осигурања нико не плаћа. Али сада није о томе.
Како би се спречило послодавце да искористе ову рупу у закону, појавило се правило: у року од две године након отпуштања не можете радити са претходном фирмом као самозапослени. А понекад то може бити лоша страна. На пример, ако сте добровољно отишли на бесплатно путовање, али организацији су понекад потребне ваше услуге.
Индивидуални предузетник не може раније да напусти НАП за повољан режим
Самозапослени се могу у сваком тренутку одрећи овог статуса. Али појединац након тога постаје једноставно незапослен. И индивидуални предузетник аутоматски прелази на неповољан општи режим опорезивања. Замена за поједностављени порез или ЕСХН биће могуће тек од почетка следеће године. Нема ограничења за патент.
Међутим, порески режим се може изабрати у било ком тренутку ако предузетник више не испуњава критеријуме НАП-а. На пример, од почетка године је добила више од 2,4 милиона.
Прочитајте такође💸💸💸
- Шта да радите ако одлучите да покренете сопствени бизнис без напуштања посла
- Шта је патентни систем опорезивања и ко има користи од њега
- Како обрачунати и платити порез на доходак запослених за запосленог
- Све о премијама осигурања: шта се наплаћује, ко их плаћа и када
- Шта сваки власник предузећа треба да зна о интерној ревизији
Поуздани кинески брендови: 100 мало познатих, али веома кул продаваца са АлиЕкпресс-а