Које финансијске показатеље предузећа пратити како не би изгорело

1. Приход

Приход је директан резултат рада компаније. То није износ новца који се приписује рачуну. Говоримо о пуном износу потраживања од купаца за пружене услуге или испоручену робу. У овом случају се узимају у обзир и средства која су уговором обећана, али још увек нису пренета.

Ово друго је повезано са ситуацијама када наизглед просперитетна компанија банкротира. Рецимо да је компанија испунила своје обавезе за 100 хиљада рубаља, али новац ће добити само за месец дана. У теорији, она има та средства, али у ствари нема. Према директору тржишне аналитике Поделу.ру Лилиа Федулина, важно је бити у могућности да управља потраживањима, односно периодом за обезбеђивање комерцијалне зајмове својим купцима, како би се избегла кашњења у плаћању или да би се ефикасно решио овај проблем ако настало је.

На приход не утиче само количина продате робе или услуге и њихова цена. Вреди обратити пажњу на број купаца и куповине које је обавио један купац, просечан чек. Више клијентима, то су ризици компаније разноврснији. Што чешће купци купују њене производе, то је она успешнија.

Стога се приход мора пратити не само као укупан износ продате робе, већ и по сегментима. Свака компанија поставља критичне оцене за себе. Али очигледно је да фирма неће моћи успешно да послује ако продаја падне, потраживања порасту и организација изгуби способност да испуни своје обавезе.

2. Профит

Ово је кључна карактеристика учинка предузећа, која показује резултат активности за извештајни период. Добит показује колико је организација зарадила након одбитка свих трошкова, а не само што је примила.

Овде је такође важно не само да се сагледа стање рачуна, већ и да се узму у обзир планирани трошкови. Рецимо да ће се бројеви веома разликовати дан пре зараде и накнаде за закуп и после. Али нико неће отказати ове трошкове, па их треба имати на уму.

Профит се мора пратити у динамици и видети који су разлози довели до његовог смањења или повећања. Важно је анализирати његову структуру: шта је она и зашто.

Лилиа Федулина

Ако пад добити није због сезоналности, требало би да зазвоните на узбуну и предузмете неке мере. Критична тачка је одсуство нето добити. Систематски губици довешће до „потрошње“ сопственог капитала, што ће негативно утицати на солвентност и ликвидност компаније.

3. Тачка прелома

Показује под којим условима неће бити добити или губитка. Ово је износ прихода потребан за покривање свих трошкова компаније - и фиксних и променљивих.

Тачка рентабилности у новчаном смислу израчунава се по формули:

ТБ = фиксни трошкови ÷ ((приход ÷ (приход - променљиви трошкови)) × 100%)

Што су фиксни трошкови предузећа нижи, а гранични већи профит (разлика између прихода и променљивих трошкова), што се тачка прелома више приближава нули.

Током анализе вреди обратити пажњу на то које фиксне и променљиве трошкове сноси предузеће. Који се трошкови могу оптимизирати или потпуно елиминисати, која је резултујућа маржа добити? Како се формирају цене и обезбеђују попусти? Како асортиман и количина производа утичу на профитну маржу? Испитивањем ових показатеља стварате могућности да побољшате свој финансијски положај на истом нивоу продаје.

Лилиа Федулина

Критични ниво за ове податке је онај на коме компанија више не може да напусти трошкове или смањи цене, а да не погорша свој положај.

4. Ликвидност

Ово је способност имовине да се за кратко време претвори у готовину. Овде се не процењују само износи на рачунима, већ и имовина, роба - све што се може брзо продати. То вам омогућава да разумете колико ће успешно компанија моћи да отплати дугове ако нешто пође по злу, на пример, када банкрот.

Један од важних показатеља је коефицијент укупне ликвидности, који се израчунава као однос текуће активе и текућих обавеза.

Генерално, ситуација је критична ако је однос укупне ликвидности једнак јединици. У неким случајевима је дозвољено да буде испод једног, али само на кратак временски период. Међутим, овде много тога зависи од конкретне компаније и ситуације. Неке организације могу радити мирно и бити одговорне за своје обавезе са малим укупним коефицијентом ликвидности.

Лилиа Федулина

5. Обртни капитал

Као што и само име говори, ово новацкоји су у промету предузећа. Не могу се безболно уклонити ни у једној секунди, јер се главне активности финансирају из њих. Веома су важни за виталност организације.

Обртни капитал укључује приход, новчане резерве, потраживања. Међутим, из овог износа су изузете обавезе. Обртни капитал може бити негативан или позитиван. Друга опција је пожељнија: у овом случају компанија живи о свом трошку, а не о позајмљеним средствима.

Разликовати оперативни циклус који је једнак периоду промета рачуна потраживања и залиха и кредитни циклус једнак периоду промета рачуна потраживањима. Разлика између њих је финансијски или монетарни циклус. И што је краћи, компанија боље управља својим обртним капиталом.

Лилиа Федулина

6. Проток новца

Приказује кретање средстава предузећа, узимајући у обзир све приходе и трошкове, и показује стварну разлику између прихода и расхода.

Позитиван новчани ток указује на то да организација добро послује: прима се више средстава него што је потребно за потребне трошкове. То значи да се новац може уложити у развој или, на пример, платити дивиденде акционари. Ако приликом израчунавања разлике између свих прихода и свих трошкова добијете негативан број, време је да размислите о томе шта радите погрешно.

Истовремено, новчани ток не указује на то да ли је компанија профитабилна или нерентабилна. Чак и профитабилној компанији може да прети банкрот због немогућности да испуни обавезе - о овоме смо детаљно разговарали горе.

Новчани ток је алат за планирање и финансијско управљање. Праћењем помаже да се избегну ситуације када сутра требате извршити уплату на зајам, али рачуни су празни, јер ће новац за робу доћи тек прекосутра. Управљање новчаним токовима омогућава вам правилну расподелу трошкова и прихода током времена како бисте избегли готовинске празнине.